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CODICE UNIVOCO UFFICIO
Al fine di consentire al Sistema di Interscambio (SdI) di recapitare correttamente le fatture elettroniche alla Casa di Riposo San Giovanni Battista è necessario utilizzare il seguente codice univoco:

UFPG7R

CODICE IDENTIFICATIVO GARA (CIG)
L’indicazione del CIG in fattura è obbligatoria. Il CIG deve essere inserito in corrispondenza di uno dei seguenti campi del tracciato della fattura elettronica: 02.01.02.07, 02.01.03.07 oppure 02.01.04.07. La mancata o errata indicazione del CIG in fattura comporta il rifiuto della stessa e ne impedisce il pagamento.

SPLIT PAYMENT
La Casa di Riposo San Giovanni Battista è un’amministrazione pubblica soggetta al meccanismo dello split payment secondo quanto previsto dall’articolo 17-ter del DPR 633/1972. Pertanto, è tenuta a versare direttamente all’erario l’IVA addebitata dai fornitori e pagare a questi ultimi solo l’importo imponibile della fattura, fatti salvi i casi di esonero IVA previsti per legge.

REVERSE CHARGE
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TERMINI E MODALITÀ DI PAGAMENTO
Per quanto concerne i termini di pagamento, la Casa di Riposo San Giovanni Battista applica le seguenti normative:
legge n. 27/2012: disciplina delle relazioni commerciali in materia di cessione di prodotti agricoli e agroalimentari, che prevede termini di 30 e/o 60 giorni a partire dalla fine del mese di ricevimento della fattura, a seconda della deteriorabilità del prodotto;
decreto legislativo n. 192/2012: applicazione della direttiva 2011/7/UE relativa alla lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali, che prevede termini di 30 e/o 60 giorni, a partire dal ricevimento della fattura.
Il pagamento delle fatture è subordinato alla verifica della regolarità contributiva e/o fiscale tramite l’acquisizione d’ufficio del DURC (Documento unico di regolarità contributiva). A tal fine si raccomanda di inserire sempre il codice fiscale nel tracciato della fattura elettronica, anche se corrispondente alla partita IVA.
I pagamenti sono effettuati esclusivamente tramite bonifico bancario, con accredito sul conto corrente dedicato comunicato ai fini della tracciabilità dei flussi finanziari, entro 30 giorni fine mese dal ricevimento della fattura, salvo diversa previsione contrattuale. L’indicazione in fattura di date di scadenza diverse da fine mese non comporta il rifiuto del documento, ma sarà modificata d’ufficio senza ulteriori comunicazioni.

VERIFICA DELL’ITER AMMINISTRATIVO
Ai fini della verifica dello svolgimento dell’iter amministrativo della fattura elettronica, dalla sua emissione fino al pagamento, si invita a:
monitorare le notifiche provenienti dal Sistema di Interscambio (l’IPAB ha 15 giorni di tempo per rifiutare il documento e la comunicazione di rifiuto proveniente dallo SdI di fatto lo annulla);
consultare, previa registrazione, il portale telematico Piattaforma dei Crediti Commerciali appositamente istituito dal Ministero dell’Economia e delle Finanze.

INFORMAZIONI
Per ogni ulteriore informazione è possibile rivolgersi all’UO Ragioneria e Bilancio (Elisa Dalla Benetta, tel. 0444 649036, ragioneria@cdrbattista.it).